Δικαιούχου - ένα ... Στοιχεία του δικαιούχου

«Δικαιούχος» - μια έννοια που χρησιμοποιείται για τη συλλογή και την αποθήκευση ορισμένων πληροφοριών σχετικά με τις εταιρείες που αλληλεπιδρούν με τους οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο. 5 του νόμου № 115-FZ. Σε αυτόν τον κατάλογο κατατάσσονται εγκαταστάσεις που πραγματοποιούν μια σειρά από λειτουργίες που σχετίζονται με την ιδιοκτησία και τα μετρητά. Αργότερα το άρθρο μια πιο προσεκτική ματιά στην έννοια, εξηγεί τη σημασία του. Ας πάρει εξοικειωθούν με ορισμένες διατάξεις του νόμου, η οποία θα διέπεται.

Το νομοθετικό πλαίσιο

Σύμφωνα με τα καθιερωμένα πρότυπα της καινοτομίας θα αγγίξει σχεδόν όλες τις οργανώσεις που ασκούν δραστηριότητες στην αγορά κινητών αξιών, διατηρούνται στις ασφαλιστικές εταιρείες και διαθέτουν τραπεζικό λογαριασμό. Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο, η παραγωγή της δράσης κατά της νομιμοποίησης (ξέπλυμα) των εσόδων που λαμβάνεται με ποινικές τρόπο και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, δικαιούχου - είναι ένα θέμα, που δεν έχουν μια σαφή κατάσταση.

Όλες οι πληροφορίες που συλλέγονται θα πρέπει να στοχεύουν στην οικοδόμηση τις διάφορες οικονομικές συναλλαγές που απαγορεύεται από το νόμο. Ωστόσο, οι αρχές έχουν επανειλημμένα εκφράσει τις πληροφορίες που είναι ενάντια στο νόμο. Ένα παράδειγμα αυτού είναι ο προϋπολογισμός Μήνυμα του Προέδρου της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Σχετικά με την πολιτική του προϋπολογισμού το 2010 -2012 m αντίστοιχα» από 25.05.2009 στην Ομοσπονδιακή Συνέλευση. Σε αυτό το κείμενο, δημοσιεύτηκε μερικές κατευθυντήριες γραμμές για την ενοποίηση του μηχανισμού δράσης κατά της χρήσης των συμβάσεων με σκοπό τη μείωση των φόρων και την αποφυγή της διπλής φορολογίας κατά τη διαδικασία διενέργειας συναλλαγών με ξένες επιχειρήσεις στην περίπτωση που ο μη κάτοικος της χώρας με την οποία η σύμβαση είναι ο τελικός δικαιούχος.

Η φορολογική πολιτική του μέλλοντος

Τα σχέδια της κυβέρνησης για τα επόμενα χρόνια περιλαμβάνει κάποιες αλλαγές. Μερικά από αυτά αναφέρονται στον Κώδικα Φορολογίας. Η ουσία αυτών των αλλαγών είναι να δημιουργηθεί ένα μετρητή παραβιάσεις της χρήσης των διεθνών φορολογικών συμφωνιών λόγους άκυρη νόμο. Βάσει της νομοθεσίας θα πρέπει να αναληφθούν για την τόνωση των οργανώσεων για τη μετάβαση στη δικαιοδοσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας των υπεράκτιων περιοχών του κόσμου. Φορολογικές ελαφρύνσεις και τις προτιμήσεις που ορίζονται στις διεθνείς συνθήκες της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δεν θα εφαρμοστούν αν ο τελικός δικαιούχος - κάτοικος της χώρας.

Στοιχεία του δικαιούχου

Το θέμα της αποκάλυψης του πραγματικού δικαιούχου έχει τεθεί αρκετές φορές στη σύγχρονη ρωσική επιχείρηση, αλλά λόγω της έλλειψης σαφούς ορισμού παρέμεινε σε εκκρεμότητα. Ένα παράδειγμα αυτού είναι ο πρωθυπουργός έδωσε εντολή. Σύμφωνα με το έγγραφο αυτό, πολλές επιχειρήσεις, κυρίως κρατικών, έστειλε στους εργολάβους από την υποχρέωση προσκόμισης πληροφορίες σχετικά με το σύνολο των ιδιοκτητών και των τελικών δικαιούχων. Ωστόσο, λόγω της έλλειψης σαφούς ορισμού της έννοιας αυτής και ρυθμιστικές διαδικασίες διαφάνειας προκειμένου να παράσχει τις απαιτούμενες πληροφορίες ήταν σχεδόν αδύνατη. Ωστόσο, τον Ιούλιο του 2013 έγινε ο δικαιούχος του πελάτη προσδιορίζονται από τραπεζικούς οργανισμούς.

Κατάλογος των απαιτούμενων δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα

Σύμφωνα με το νόμο να αποκαλύψει τις πληροφορίες για τους δικαιούχους, ο ιδιοκτήτης θα έχει νομικά πρόσωπα που έχουν τραπεζικό λογαριασμό και οι πελάτες των επιχειρήσεων που μετέχουν σε συναλλαγές με κεφάλαια. Το συνολικό ποσό, η φύση και η διαδικασία υποβολής των πληροφοριών πρέπει να συμμορφώνονται με τη σειρά, που εγκρίθηκε από την κυβέρνηση. Ωστόσο, λόγω του γεγονότος ότι σήμερα οι κύριες διατάξεις δεν έχουν ακόμη δημοσιευθεί, όλες οι πληροφορίες θα πρέπει να διαβιβάζονται σύμφωνα με το Νόμο № 115-FZ και τον κανονισμό που εγκρίθηκε το 2004, 19 Αυγούστου, την Τράπεζα της Ρωσίας. Περιέχει πληροφορίες σχετικά με τον προσδιορισμό των δικαιούχων από τις εταιρείες πιστωτικών καρτών και τους πελάτες με σκοπό την παραγωγή δράση κατά της νομιμοποίησης (ξέπλυμα) των εσόδων από εγκληματική τρόπο και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Με βάση το νόμο, για την εφαρμογή της διαδικασίας ταυτοποίησης ενός ατόμου είναι αναγκαίο να καθορίζεται η ακόλουθη:

• επώνυμο, όνομα, πατρώνυμο?
• ημερομηνία γέννησης?
• ο πραγματικός τόπος της κατοικίας ή προσωρινής διαμονής?
• προσωπικός αριθμός φόρου (εάν είναι διαθέσιμο)
• ιδιότητας του πολίτη?
• για τους αλλοδαπούς - τα στοιχεία του εγγράφου που αποδεικνύει το δικαίωμα παραμονής στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας (κάρτα μετανάστευσης)?
• τα στοιχεία του εγγράφου που επιβεβαιώνει την ταυτότητα.

Η ερμηνεία της έννοιας του «δικαιούχου»

Ο Νόμος № 115-FZ του δικαιούχου - δεν είναι μόνο ένας νέος ορισμός. Με τον χρησιμοποίησε τον όρο «δικαιούχος». Ο κανονισμός περιέχει η ίδια η διαδικασία είναι η ταυτοποίηση του τελευταίου. Τους υπόκειται, προς όφελος της οποίας είναι η εκτέλεση ορισμένων ενεργειών από χρηματοοικονομικές πράξεις. Γιατί νομοθεσία δικαιούχου - είναι ο ιδρυτής; Ας διευκρινιστεί αυτό. Ο εντοπισμός θέμα συμμετέχοντες που λειτουργούν με βάση τη σύμβαση, προκειμένου συμβάσεως αντιπροσωπείας και θεματοφύλακα. Ο δικαιούχος μπορεί να είναι ένα νομικό ή φυσικό πρόσωπο. Είναι γραμμένο στο νόμο. Αλλά ο δικαιούχος - μόνο το άτομο. Τι σημαίνει αυτό; Με άλλα λόγια, ο πραγματικός δικαιούχος νομικής οντότητας - ένας από τους ιδρυτές της επιχείρησης.

Η διαδικασία για τη δημιουργία

Καθοδηγούμενη από το νόμο, τα τραπεζικά ιδρύματα θα πρέπει να απαιτούν τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών για τον δικαιούχο και benefitsarnogo ιδιοκτήτη. Αυτό, με τη σειρά του, μπορεί να προκαλέσει ορισμένες δυσκολίες. Συνδέονται με το γεγονός ότι ο προσδιορισμός του πραγματικού δικαιούχου του περιγράφονται με μεγαλύτερη σαφήνεια στο νόμο. Αλλά εδώ είναι η διαδικασία για να το εγκαταστήσετε πολλές περίπλοκη, γιατί γι 'αυτό θα πρέπει να αναγνωρίζει το πρόσωπο που είναι ο νόμος αναφέρεται ως δικαιούχος. Ο νόμος προβλέπει τέτοιους ισχυρισμούς. Στο πλαίσιο αυτό, η τράπεζα δεν έχει το δικαίωμα να ζητήσει από τα δεδομένα των πελατών που δεν περιλαμβάνονται στον κατάλογο της ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου.

συλλογή πληροφοριών

Η συλλογή πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο, τα τραπεζικά ιδρύματα έχουν το δικαίωμα να χρησιμοποιήσουν οποιοδήποτε από τα έγγραφα που παρέχονται από τον πελάτη. Τι περιλαμβάνεται σε μια λίστα από αυτά; Συνήθως, αυτό το προφίλ του δικαιούχου, η διαφορετική φύση της αίτησης και μια επιστολή προς την τράπεζα. Τι αυτό λέει για το νόμο; Κανονισμοί αναφέρει ότι αν ο ιδιοκτήτης είναι στην ταυτοποίηση των ιδιοκτητών δεν θα πρέπει να ανιχνεύεται, αναγνωρίζεται εκτελεστικό όργανο του μέλους.

Η καινοτομία αυτή έχει ως στόχο τον εντοπισμό των επιχειρήσεων μιας ημέρας. Το πιο πιθανό, θα πρέπει να εφαρμόζονται στις επιχειρήσεις στις οποίες είναι αδύνατο να προσδιοριστεί ο πραγματικός δικαιούχος. Οι οργανώσεις αυτές περιλαμβάνουν τα εξής:

1) Οι εταιρείες μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα που δεν έχουν ιδιοκτήτη, αλλά σημερινούς δικαιούχους?

2) αμοιβαία κεφάλαια?

3) μετοχικών εταιρειών με πολλαπλές ιδιοκτήτες, καθένα από τα οποία αντιστοιχεί στα ευεργετικά χαρακτηριστικά.

4) της εταιρείας, η οποία αποτελείται από μέλη που κατέχουν περιουσιακά στοιχεία με εμπιστοσύνη δομές.

Ατομική (ειδική) κατηγορία των επιχειρήσεων

Οι κατηγορίες των συμμετεχόντων των σχέσεων, οι οποίες αποκαλύπτουν οι δικαιούχοι δεν υποχρεούνται να περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

1) κυβερνητικές υπηρεσίες?

2) τοπικές αρχές?

3) εκτός προϋπολογισμού ταμεία των κρατικών?

4) οργανισμούς ή εταιρείες των οποίων το κεφάλαιο περισσότερο από το 50% των μετοχών της ανήκει από τη Ρωσική Ομοσπονδία, τα θέματα και τις διάφορες κοινότητες?

5) ένα ξένο κράτος, διεθνή οργανισμό ή μια πολιτική υποδιαίρεση ενός ξένου κράτους, η οποία κατέχει το αυτοτελές?

6) οι εκδότες κινητών αξιών.

ενέκρινε εξαιρέσεις

Κατά κανόνα, για την επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων του κάθε ατόμου, επιχείρησης ή επιχειρηματική οντότητα απαιτείται γραπτή συγκατάθεσή του. Ωστόσο, Art. 6 του νόμου № 152-FZ για τα προσωπικά δεδομένα προβλέπει τις συνθήκες υπό τις οποίες συγκατάθεση για την επεξεργασία των δεδομένων δεν είναι απαραίτητη. Σε αυτά περιλαμβάνονται:

1) Οι συνθήκες κάτω από τις διεθνείς συνθήκες ή νόμους που επίτευξη των στόχων που?

2) ορισμένες εξουσίες και τις αρμοδιότητες που προβλέπονται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως φορέα.